綿陽市人民政府辦公室
關(guān)于印發(fā)《綿陽市市屬出資企業(yè)融資和擔(dān)保管理辦法》的通知
綿府辦發(fā)〔2016〕3號
各縣市區(qū)人民政府，科技城管委會，各園區(qū)管委會，科學(xué)城辦事處，市級各部門：
《綿陽市市屬出資企業(yè)融資和擔(dān)保管理辦法》已經(jīng)市委、市政府同意，現(xiàn)予印發(fā)，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。
綿陽市人民政府辦公室
2016年1月12日
綿陽市市屬出資企業(yè)融資和擔(dān)保管理辦法
第一章 總則
第一條為進(jìn)一步規(guī)范市屬出資企業(yè)融資和擔(dān)保行為，有效防范和控制市屬出資企業(yè)融資和擔(dān)保風(fēng)險，根據(jù)《公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《物權(quán)法》《擔(dān)保法》《合同法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實際情況，制定本辦法。
第二條本辦法適用于綿陽市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（下稱市國資委）履行出資人職責(zé)的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司（以下統(tǒng)稱市屬出資企業(yè)）以及市屬出資企業(yè)的各級子企業(yè)（包括市屬出資企業(yè)及子企業(yè)舉辦的事業(yè)單位）。
依法取得融資性擔(dān)保資質(zhì)的企業(yè)從事日常經(jīng)營性擔(dān)保業(yè)務(wù)活動按有關(guān)規(guī)定開展，不適用本辦法。
第三條本辦法所稱融資是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中開展的籌措資金的行為，主要包括：銀行貸款、信托、融資租賃、發(fā)行債券等債務(wù)類融資。
第四條本辦法所稱擔(dān)保是指企業(yè)作為擔(dān)保人以企業(yè)自身信用或特定財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)的行為，主要包括保證、抵押、質(zhì)押和定金等方式。
第五條市屬出資企業(yè)應(yīng)按照本辦法有關(guān)規(guī)定修訂公司章程和依法修改各級子企業(yè)的公司章程，確保本辦法的落實。
第六條市屬出資企業(yè)應(yīng)按照本辦法的有關(guān)規(guī)定，在公司章程或管理制度中明確劃分市屬出資企業(yè)及各級子企業(yè)有關(guān)決策機構(gòu)對融資和擔(dān)保事項的審批權(quán)限。
第七條企業(yè)融資和擔(dān)保事項，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程等有關(guān)規(guī)定，不得損害出資人和債權(quán)人的權(quán)益。由市政府或市國資委批準(zhǔn)的融資和擔(dān)保事項，企業(yè)在實施前應(yīng)履行相應(yīng)的決策程序，其中：
（一）市級國家（有）資本全資的市屬出資企業(yè)及各級全資子企業(yè)，由市屬出資企業(yè)及子企業(yè)按管理層級經(jīng)逐級董事會（或總經(jīng)理辦公會）審議通過后上報；市級國家（有）資本全資的市屬出資企業(yè)各級控股子企業(yè)，由市屬出資企業(yè)董事會（或總經(jīng)理辦公會）審議通過后上報。
（二）市級國家（有）資本控股的市屬出資企業(yè)及各級子企業(yè)，由市屬出資企業(yè)董事會或股東（大）會依法決定，市國資委委派的董事或國有股東代表應(yīng)當(dāng)提出意見后上報。
第二章 融資、擔(dān)保相關(guān)方的職責(zé)
第八條市國資委依法對市屬出資企業(yè)融資和擔(dān)保活動履行下列監(jiān)督管理職責(zé)：
（一）制定市屬出資企業(yè)融資和擔(dān)保監(jiān)督管理制度，并負(fù)責(zé)組織實施和監(jiān)督檢查；
（二）督促市屬出資企業(yè)建立健全融資和擔(dān)保決策管理制度，對企業(yè)融資和擔(dān)保決策管理制度進(jìn)行備案；
（三）批準(zhǔn)權(quán)限內(nèi)的融資和擔(dān)保事項，對需市政府批準(zhǔn)的，提出審核意見后報市政府審批；
（四）建立融資和擔(dān)保事項信息統(tǒng)計分析制度，對企業(yè)融資和擔(dān)保實施動態(tài)監(jiān)督；
（五）組織開展違規(guī)融資和擔(dān)保事項以及資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作；
（六）法律、行政法規(guī)以及國有資產(chǎn)監(jiān)督管理等有關(guān)規(guī)定賦予的其他職責(zé)。
第九條市屬出資企業(yè)監(jiān)事會依法對企業(yè)融資和擔(dān)保行為進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)事會在日常監(jiān)督、專項檢查、年度集中檢查、境外資產(chǎn)檢查等檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)融資和擔(dān)保行為存在問題的，應(yīng)及時向市國資委報告。
第十條市屬出資企業(yè)是融資和擔(dān)保的責(zé)任主體，企業(yè)董事會（或總經(jīng)理辦公會）應(yīng)承擔(dān)以下職責(zé)：
（一）建立健全融資和擔(dān)保監(jiān)管的決策、管理、風(fēng)險防范和控制制度，報市國資委備案；
（二）依法審核決定企業(yè)融資和擔(dān)保事項，并承擔(dān)相應(yīng)的決策責(zé)任，組織開展融資和擔(dān)保的基礎(chǔ)管理工作；
（三）制定企業(yè)年度融資計劃（包括各級全資及控股子企業(yè)）；
（四）對融資和擔(dān)保項目進(jìn)行跟蹤管理，并按市國資委要求報送融資和擔(dān)保情況報告或信息；
（五）對所出資企業(yè)的融資和擔(dān)保行為依法履行出資人職責(zé)；
（六）負(fù)責(zé)或配合市國資委開展違規(guī)融資和擔(dān)保事項以及資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作。
第十一條市屬出資企業(yè)制定融資和擔(dān)保決策管理制度，應(yīng)包括下列內(nèi)容：
（一）融資和擔(dān)?；顒討?yīng)遵循的原則；
（二）企業(yè)融資和擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理部門及職責(zé)；
（三）企業(yè)融資和擔(dān)保業(yè)務(wù)的責(zé)任分工體系，審批權(quán)限和決策程序；
（四）項目可行性研究和論證工作的管理（含法律、財務(wù)論證等）；
（五）風(fēng)險管理，重點是法律、財務(wù)方面的風(fēng)險防范措施與重大融資和擔(dān)?；顒涌赡艹霈F(xiàn)問題的處理預(yù)案；
（六）責(zé)任追究制度。
第三章 融資管理
第十二條企業(yè)的融資行為應(yīng)當(dāng)遵循審慎原則，決策時應(yīng)充分考慮融資渠道、融資規(guī)模、融資成本、風(fēng)險控制、實施可行性及自身財務(wù)狀況等因素，建立融資風(fēng)險預(yù)警機制，合理控制融資風(fēng)險。
第十三條企業(yè)應(yīng)探索建立融資管理競價機制，降低企業(yè)資金成本。
第十四條市屬出資企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的實際，在每年2月底之前制定企業(yè)（包括各級全資及控股子企業(yè)）的年度融資計劃，經(jīng)市屬出資企業(yè)董事會（或總經(jīng)理辦公會）審議后，報市國資委審核后報市政府備案。
市屬出資企業(yè)如遇特殊情況需調(diào)整年度融資計劃的，應(yīng)充分說明原因及調(diào)整內(nèi)容，并經(jīng)市屬出資企業(yè)董事會（或總經(jīng)理辦公會）審議后，在7月底之前報市國資委審核后報市政府備案。
第十五條年度融資計劃應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）企業(yè)上年度融資情況及分析；
（二）企業(yè)目前資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營狀況分析；
（三）企業(yè)年度總?cè)谫Y計劃規(guī)模和融資資金用途，主要包括投資計劃和償債計劃等。
第十六條除正常生產(chǎn)經(jīng)營活動和市屬出資企業(yè)內(nèi)部資金拆借產(chǎn)生的資金往來外，市屬出資企業(yè)及子企業(yè)（含境外設(shè)立企業(yè)）不得向境外非金融機構(gòu)進(jìn)行任何形式的融資（發(fā)行股票、債券等專項融資從其規(guī)定）。
第十七條除本辦法第十八條和第十九條規(guī)定的融資事項外，企業(yè)融資事項由市屬出資企業(yè)董事會（或總經(jīng)理辦公會）根據(jù)公司章程或內(nèi)部管理制度自主決策。
第十八條企業(yè)下列融資事項報市國資委批準(zhǔn)后實施：
（一）商業(yè)類中的競爭性企業(yè)超出年度計劃融資規(guī)模10%（含）至15%的融資事項，公益類企業(yè)、商業(yè)類中的功能性企業(yè)超出年度計劃融資規(guī)模5%（含）至10%的融資事項；
（二）在中國銀行間市場交易商協(xié)會單筆注冊10億元（含）以內(nèi)的債務(wù)融資工具；
（三）企業(yè)發(fā)行債券事項；
（四）其他按規(guī)定需要批準(zhǔn)的融資項目。
第十九條企業(yè)下列融資事項由市國資委審核并報請市政府批準(zhǔn)后實施：
（一）商業(yè)類中的競爭性企業(yè)超出年度計劃融資規(guī)模15%（含）的融資事項，公益類企業(yè)、商業(yè)類中的功能性企業(yè)超出年度計劃融資規(guī)模至10%（含）的融資事項；
（二）在中國銀行間市場交易商協(xié)會單筆注冊超過10億元的債務(wù)融資工具；
（三）其他按規(guī)定需要批準(zhǔn)的融資項目。
第二十條企業(yè)申請批準(zhǔn)的融資項目，應(yīng)向市國資委報送下列文件資料：
（一）融資項目申請；
（二）融資方案，包括但不限于以下內(nèi)容：公司財務(wù)狀況說明，可行性和必要性，融資方式及融資對象，擬融資的金額、期限、融資成本、資金用途，還款來源和還款計劃，擔(dān)保情況；
（三）企業(yè)董事會或總經(jīng)理辦公會對融資方案的決議；
（四）最近一期經(jīng)審計的年度財務(wù)報告和最近一個月財務(wù)報表；
（五）企業(yè)出具的合法性論證意見或者律師事務(wù)所出具的法律意見書；
（六）公益性投資項目需財政部門出具批準(zhǔn)列入財政預(yù)算的文件；
（七）其他需要提交的材料。
第二十一條企業(yè)申請發(fā)行債券的，應(yīng)當(dāng)做好債券發(fā)行事項的可行性研究，并提交可行性研究報告?？尚行匝芯繄蟾鎽?yīng)當(dāng)包括：
（一）宏觀經(jīng)濟環(huán)境、債券市場環(huán)境、企業(yè)所處行業(yè)狀況、同行業(yè)企業(yè)近期債券發(fā)行情況；
（二）企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況和發(fā)展規(guī)劃，本企業(yè)已發(fā)行債券情況；
（三）籌集資金的規(guī)模、用途和效益預(yù)測，債券期限、利率和發(fā)行價格預(yù)測、承銷方式和信用評級，發(fā)行債券對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響，還本付息方式和企業(yè)償債能力分析；
（四）風(fēng)險控制機制和流程，可能出現(xiàn)的風(fēng)險及應(yīng)對方案。
第二十二條國家有關(guān)主管部門對企業(yè)債券發(fā)行作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)決定5日內(nèi)，市屬出資企業(yè)應(yīng)將有關(guān)情況報告市國資委。
市屬出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)在債券發(fā)行工作結(jié)束15日內(nèi)及兌付工作結(jié)束15日內(nèi)，將發(fā)行情況、兌付情況書面報告市國資委。
債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)生可能影響債券持有人實現(xiàn)其債權(quán)的重大事項時，市屬出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時向市國資委報告。
第二十三條需市政府或者市國資委批準(zhǔn)的融資事項，市屬出資企業(yè)應(yīng)提前5個工作日報送齊備申請材料。市屬出資企業(yè)報送齊備申請材料后，由市國資委批準(zhǔn)的融資事項，市國資委在5個工作日內(nèi)出具批準(zhǔn)意見；由市政府批準(zhǔn)的融資事項，市國資委在5個工作日內(nèi)提出審核意見后向市政府報送請示，市政府在7個工作日內(nèi)出具批準(zhǔn)意見，市國資委收到市政府批準(zhǔn)意見后2個工作日內(nèi)出具批準(zhǔn)意見。
第二十四條市國資委對市屬出資企業(yè)融資事項進(jìn)行動態(tài)監(jiān)管，市屬出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照市國資委的要求在每季度結(jié)束后5個工作日內(nèi)報送融資進(jìn)展情況。
第二十五條 市國資委在每年3月底之前將企業(yè)年度融資計劃和上年度融資計劃實施情況專項報告市政府。
第四章 擔(dān)保管理
第二十六條企業(yè)開展擔(dān)保應(yīng)遵循以下原則：
（一）平等自愿、公平、誠實信用和對等原則；
（二）審慎和嚴(yán)控風(fēng)險原則；
（三）依法擔(dān)保和規(guī)范操作原則。
第二十七條企業(yè)可以對符合條件的所屬各級全資和控股子企業(yè)按規(guī)定提供擔(dān)保。
第二十八條除經(jīng)市政府特殊批準(zhǔn)外，企業(yè)不得為非市屬出資企業(yè)提供擔(dān)保；除經(jīng)市政府或市國資委批準(zhǔn)外，市屬出資企業(yè)（含所屬全資及控股子企業(yè)）之間不得提供擔(dān)保。公益類企業(yè)除對所屬全資和控股子企業(yè)按規(guī)定實施擔(dān)保外，不得對其他企業(yè)提供擔(dān)保。
第二十九條嚴(yán)禁市屬出資企業(yè)所屬非金融類境外企業(yè)向市屬出資企業(yè)及全資和控股子企業(yè)以外的企業(yè)或者個人提供任何形式的擔(dān)保。
第三十條企業(yè)為境外全資或控股子企業(yè)提供擔(dān)保的，除滿足第三十二條第（五）項的條件外，應(yīng)在制定可行措施規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險的前提下才能實施。
第三十一條企業(yè)原則上不能為參股企業(yè)提供擔(dān)保，確需提供擔(dān)保的，所提供擔(dān)保責(zé)任的比例不得超過出資比例且與其他股東享有相同的擔(dān)保人權(quán)利。
第三十二條企業(yè)下列擔(dān)保事項由市屬出資企業(yè)董事會（或總經(jīng)理辦公會）根據(jù)公司章程的規(guī)定自主決策：
（一）企業(yè)以自有財產(chǎn)為自身債務(wù)向債權(quán)人提供擔(dān)保和以信用或自有財產(chǎn)為其他擔(dān)保人向企業(yè)債務(wù)的擔(dān)保提供反擔(dān)保；
（二）市屬出資企業(yè)與各級全資子企業(yè)之間的擔(dān)保，以及市屬出資企業(yè)各級全資子企業(yè)之間的擔(dān)保；
（三）市屬出資企業(yè)各級控股子企業(yè)與所屬全資子企業(yè)之間的擔(dān)保，以及市屬出資企業(yè)各級控股子企業(yè)所屬全資子企業(yè)之間的擔(dān)保；
（四）市屬出資企業(yè)各級控股子企業(yè)按產(chǎn)權(quán)關(guān)系對上級控股企業(yè)和市屬企業(yè)提供擔(dān)保；
（五）市屬出資企業(yè)與各級全資及控股子企業(yè)對下級控股子企業(yè)，以及市屬出資企業(yè)下屬控股子企業(yè)之間的同時符合下列條件的擔(dān)保：
1．除上述第（一）至（四）項的擔(dān)保外，企業(yè)（含全資及控股子企業(yè)）在一年內(nèi)擔(dān)保金額未超過最近一期經(jīng)審計合并報表總資產(chǎn)的30%，且擔(dān)?？傤~未超過最近一期經(jīng)審計合并報表凈資產(chǎn)的50%；
2．擔(dān)保對象的資產(chǎn)負(fù)債率未超過70%；
3．單筆擔(dān)保額未超過最近一期經(jīng)審計合并報表凈資產(chǎn)的10%。
第三十三條市屬出資企業(yè)批準(zhǔn)的單筆擔(dān)保責(zé)任額超過5000萬元（含）的擔(dān)保事項，市屬出資企業(yè)在批準(zhǔn)后2個工作日內(nèi)書面報告市國資委。
第三十四條企業(yè)下列擔(dān)保事項報市國資委批準(zhǔn)后實施：
（一）市屬出資企業(yè)（含所屬全資及控股子企業(yè)）之間提供的擔(dān)保責(zé)任不超過3000萬元（含）的擔(dān)保事項；
（二）對參股企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任額不超過1000萬元（含）的擔(dān)保事項；
（三）超出第三十二條第（五）項規(guī)定的擔(dān)保且擔(dān)保責(zé)任不超過3000萬元（含）的擔(dān)保事項；
（四）市國資委認(rèn)定的其他情況。
第三十五條企業(yè)下列擔(dān)保事項由市國資委審核并報請市政府批準(zhǔn)后實施：
（一）市屬出資企業(yè)（含所屬全資及控股子企業(yè)）之間提供的擔(dān)保責(zé)任超過3000萬元的擔(dān)保事項；
（二）對參股企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任超過1000萬元的擔(dān)保事項；
（三）為非市屬出資企業(yè)擔(dān)保；
（四）超出第三十二條第（五）項規(guī)定的擔(dān)保且擔(dān)保責(zé)任超過3000萬元的擔(dān)保事項；
（五）市政府認(rèn)定的其他情況。
第三十六條市屬出資企業(yè)申請批準(zhǔn)的擔(dān)保事項，應(yīng)向市國資委報送下列文件資料：
（一）擔(dān)保事項請示文件，具體說明企業(yè)擔(dān)保事項的原因、擔(dān)保的主要債務(wù)情況說明、擔(dān)保類型及擔(dān)保協(xié)議的主要條款、時間、金額等相關(guān)情況；
（二）企業(yè)董事會決議（或總經(jīng)理辦公會決議）；
（三）被擔(dān)保項目審批文件；
（四）被擔(dān)保人的基本資料，主要包括：被擔(dān)保人經(jīng)會計師事務(wù)所審計的上一年度財務(wù)報告和最近一期的財務(wù)報表及有關(guān)資信和履約能力等證明材料，被擔(dān)保人融資所投項目的可行性分析報告，被擔(dān)保人對于擔(dān)保債務(wù)的還款計劃及資金來源的說明，被擔(dān)保人信用記錄、重大訴訟、仲裁、或有負(fù)債及行政處罰等情況的說明材料，被擔(dān)保人的企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記證（表）、法定代表人身份證明；
（五）企業(yè)（擔(dān)保人）上年度及最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告和最近一個月財務(wù)報表及累計擔(dān)保事項說明；
（六）反擔(dān)保方案及反擔(dān)保人具備實際承擔(dān)能力的相關(guān)證明；
（七）律師事務(wù)所出具的法律意見書；
（八）其他按規(guī)定需要提交的材料。
第三十七條需市政府或者市國資委批準(zhǔn)的擔(dān)保事項，市屬出資企業(yè)應(yīng)提前5個工作日報送齊備申請材料。市屬出資企業(yè)報送齊備申請材料后，由市國資委批準(zhǔn)的擔(dān)保事項，市國資委在5個工作日內(nèi)出具批準(zhǔn)意見；由市政府批準(zhǔn)的擔(dān)保事項，市國資委在5個工作日內(nèi)提出審核意見后向市政府報送請示，市政府在7個工作日內(nèi)出具批準(zhǔn)意見，市國資委收到市政府批準(zhǔn)意見后2個工作日內(nèi)出具批準(zhǔn)意見。
第三十八條發(fā)生下列情形之一的，企業(yè)必須按照本辦法規(guī)定程序重新上報批準(zhǔn)：
（一）批準(zhǔn)的擔(dān)保事項自批準(zhǔn)之日起6個月內(nèi)未實施，仍需實施擔(dān)保的；
（二）擔(dān)保期間，需修改擔(dān)保合同中擔(dān)保的范圍、責(zé)任和期限等主要條款的；
（三）擔(dān)保期滿后繼續(xù)提供擔(dān)保的。
第三十九條企業(yè)對市屬出資企業(yè)及子企業(yè)提供擔(dān)保，因公司合并分立、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等事項導(dǎo)致喪失對市屬出資企業(yè)及子企業(yè)控股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在公司合并分立、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案中提出明確規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險的措施。
第四十條市屬出資企業(yè)及各級子企業(yè)應(yīng)按規(guī)定在年度財務(wù)決算審計中向注冊會計師如實提供本企業(yè)全部擔(dān)保事項，并在年度財務(wù)決算報告中逐筆披露全部擔(dān)保行為，對形成或有債務(wù)的擔(dān)保行為應(yīng)做重點詳細(xì)披露。
第四十一條企業(yè)應(yīng)切實加強對借款債務(wù)人財務(wù)狀況和擔(dān)保項目動態(tài)管理，若發(fā)現(xiàn)有證據(jù)證明被擔(dān)保人或提供反擔(dān)保的第三人喪失或有可能喪失履行債務(wù)能力時，應(yīng)在2個工作日內(nèi)向市國資委報告。市國資委實行跟蹤監(jiān)督管理，督促企業(yè)及時采取必要管控措施，有效控制風(fēng)險。
第四十二條市屬出資企業(yè)應(yīng)在每年2月底之前，向市國資委報送企業(yè)（包括各級全資和控股子企業(yè)）上年度擔(dān)保情況報告。擔(dān)保情況報告應(yīng)當(dāng)包括擔(dān)保人、被擔(dān)保人、擔(dān)保項目、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保風(fēng)險分析和因擔(dān)保事項承擔(dān)連帶履約責(zé)任而發(fā)生民事訴訟的情況等。
第五章 責(zé)任追究
第四十三條市政府及相關(guān)部門將市屬出資企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況作為考核指標(biāo)納入企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員評價范疇。
第四十四條市屬出資企業(yè)應(yīng)對所有上報材料內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)。企業(yè)以拆分項目、提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得批復(fù)文件的，市國資委將撤銷對該項目的批復(fù)。
第四十五條市屬出資企業(yè)融資和擔(dān)?；顒映霈F(xiàn)下列情形，未造成國有資產(chǎn)損失的，市國資委可責(zé)令限期糾正、通報批評；致使國有資產(chǎn)遭受損失或造成其他嚴(yán)重后果的，依照相關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)處理，涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)追究其刑事責(zé)任：
（一）不建立企業(yè)融資和擔(dān)保相關(guān)制度的；
（二）不按“三重一大”決策規(guī)定集體決策；
（三）未按規(guī)定履行決策程序及未按規(guī)定報審報備的；
（四）謊報、故意隱瞞重要情況的；
（五）干預(yù)中介機構(gòu)獨立發(fā)表意見的；
（六）弄虛作假導(dǎo)致審計及評估結(jié)果嚴(yán)重失真的；
（七）出現(xiàn)融資和擔(dān)保風(fēng)險不及時報告或未采取相應(yīng)補救措施的；
（八）損害國有出資人權(quán)益的其他行為。
第四十六條承擔(dān)融資和擔(dān)保項目可行性研究論證、審計、資產(chǎn)評估、提供法律意見等業(yè)務(wù)的中介機構(gòu)，出具嚴(yán)重失實報告的，企業(yè)不得再聘請其從事相關(guān)業(yè)務(wù)。市國資委可根據(jù)情況提請有關(guān)主管部門予以處理，涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)追究其刑事責(zé)任。
第六章 附則
第四十七條市屬出資企業(yè)按照本辦法的有關(guān)規(guī)定，在20個工作日內(nèi)修訂完善本企業(yè)融資和擔(dān)保管理制度，制定公司章程修正案報市國資委備案和審批，并盡快依法修改各級子企業(yè)的公司章程。
第四十八條法律、行政法規(guī)和有關(guān)規(guī)定對上市公司和金融企業(yè)以及其他企業(yè)融資和擔(dān)保事項另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第四十九條由市屬出資企業(yè)審批的擔(dān)保事項，需要工商、國土和房管等部門辦理質(zhì)押或抵押登記的，由相關(guān)部門按規(guī)定辦理。
第五十條其他履行出資人職責(zé)負(fù)責(zé)監(jiān)管的市級部門，應(yīng)參照本辦法制定相應(yīng)的監(jiān)管辦法，切實履行職責(zé)。
第五十一條本辦法由市國資委負(fù)責(zé)解釋。
第五十二條本辦法自發(fā)布之日起施行。